Du ser en kontantinsats framför dig. Din nyblivna 18-åring ser kanske en motorcykel. I ett barnsparande avgörs slutresultatet inte bara av avkastningen, utan också av vems namn som står på sparandet. Det styr vem som bestämmer – och kan påverka skatten. Välj därför ägare först och kontoform sedan. Att börja i andra änden är lite som att välja däck innan du vet vem som äger bilen.
Barnets konto är ingen önskelista
Sätter du in pengar på ett konto eller ett ISK i barnets namn blir de normalt barnets genom en fullbordad gåva. Pengarna är inte längre dina, även om det är du som arbetat ihop dem och minns varenda övertidstimme. Du kan inte ångra gåvan och föra tillbaka pengarna till ditt eget konto när sommarstugan behöver nytt tak.
ANNONS
Fram till 18-årsdagen förvaltar förmyndarna, oftast föräldrarna, barnets tillgångar. Det betyder inte att de får använda pengarna fritt. Uttag ska komma barnet till godo, inte betala förälderns utgifter. Banken kan dessutom kräva att båda förmyndarna medverkar. Delar du vårdnaden men inte längre köksbord är det klokt att ta reda på bankens rutiner innan kontot öppnas.
När barnet blir myndigt får det själv tillgång till sparandet. Du kan förklara att pengarna var tänkta till körkort, studier eller bostad. Däremot kan du inte kräva att planen följs för att den står i ditt kalkylark. Det är avvägningen: barnet får en verklig tillgång redan nu, men också rätt att fatta egna beslut senare. Vill du ge bort pengarna utan möjlighet att ta tillbaka dem är barnets namn ett logiskt val. Vill du styra när de lämnas över är det fel verktyg.
Ditt namn ger kontroll – och ett arvsproblem
Sparar du i ditt eget namn, till exempel på ett separat ISK, äger du pengarna. Du kan bestämma om de ska gå till körkortet vid 18, till en bostad vid 25 eller betalas ut under flera år. Ett separat konto gör det lättare att hålla reda på vad du tänkt ge bort, men etiketten ”barnspar” i internetbanken ger inte barnet någon äganderätt.
Den kontrollen har ett pris som inte syns på bankens avgiftssida: pengarna förblir dina tills du ger bort dem. Om du avlider innan dess ingår sparandet på ditt eget ISK normalt i dödsboet. Vem som får pengarna styrs då av arvsregler och eventuellt testamente, inte av kontots namn. Det kan vara särskilt viktigt om du har barn från olika relationer eller sparar till ett barnbarn. Konsumenternas råder den som sparar i eget namn att överväga ett testamente.
Anta att du har två barn och lagt undan 150 000 kronor särskilt för den yngstas framtida bostad. Står kontot i ditt namn styr inte avsikten i sig fördelningen efter din död. Upplägget ger dig frihet medan du lever, men kräver att du funderar på vad som händer om du inte finns kvar när pengarna ska lämnas över. Kontroll är praktiskt. Den är inte ett arvsdokument.
”Du kan behålla kontrollen över pengarna eller ge barnet äganderätten nu, men inte fullt ut göra båda samtidigt.”
ANNONS
Skatten följer personen, inte din goda avsikt
Ägande och kontoform är två skilda beslut. Ett ISK kan stå i ditt eller barnets namn. För en kapitalförsäkring är det försäkringens ägare som räknas. För inkomståret 2026 är den skattefria grundnivån 300 000 kronor per person för det sammanlagda sparandet på ISK, i kapitalförsäkring och i en så kallad PEPP-produkt. Det är inte 300 000 kronor per konto. För inkomståret 2025 var grundnivån 150 000 kronor.
För 2026 motsvarar skatten på ISK:s kapitalunderlag över grundnivån 1,065 procent. ISK beskattas genom en schablonintäkt i deklarationen. I en svensk kapitalförsäkring betalar försäkringsbolaget avkastningsskatten och tar ut motsvarande belopp enligt avtalet; den personliga skattelättnaden ges normalt genom ett automatiskt avdrag i deklarationen. Du får alltså inte två skattefria grundnivåer genom att öppna både ett ISK och en kapitalförsäkring i ditt namn.
Här kan namnet göra konkret skillnad. Anta förenklat att ditt beräknade kapitalunderlag redan är 350 000 kronor och att barnets är noll. Sätter du ytterligare 100 000 kronor på ditt ISK beskattas 150 000 kronor av ditt sammanlagda underlag: cirka 1 598 kronor för 2026. Om du i stället ger barnet 100 000 kronor som placeras på barnets ISK beskattas 50 000 kronor hos dig: cirka 533 kronor. Skillnaden är 1 065 kronor. Exemplet förutsätter just dessa kapitalunderlag, inga andra relevanta innehav och att barnet verkligen blir ägare. Pengar i ditt eget namn får inte barnets grundnivå bara för att det är barnet du tänker på när du sparar.
Kapitalförsäkring: kontroll med finstilt prislapp
Vill du äga pengarna tills vidare men planera överlämnandet kan en kapitalförsäkring i ditt namn vara ett alternativ. Du kan ange barnet som förmånstagare om du dör innan sparandet betalats ut. Beroende på försäkringens villkor kan du också välja när utbetalningarna ska börja och om pengarna ska betalas ut på en gång eller över tid. Ta reda på exakt vad som gäller både medan du lever och vid dödsfall. Ett förmånstagarförordnande är inte samma sak som en plan för utbetalningar.
Försäkringen är däremot ingen skattegenväg. Ett ISK och en kapitalförsäkring i ditt namn delar samma personliga skattefria grundnivå. Står kapitalförsäkringen i barnets namn blir barnet i stället ägare; vid 18 år kan barnet själv disponera över försäkringen och exempelvis ändra utbetalningstiden. Du har då inte köpt fortsatt kontroll, bara fler finstilta villkor.
Se också över årsavgift, fondavgift, eventuell avgift för försäkringsskydd och villkoren för uttag i förtid. En sammanlagd extra kostnad på 0,5 procent motsvarar exempelvis 500 kronor per år på 100 000 kronor, innan utebliven framtida avkastning räknas in. Det är ett räkneexempel, inte priset för en viss försäkring. Värdet på fonder och aktier kan dessutom falla, oavsett om de ligger på ISK eller i försäkring. Bestäm därför först vem som ska äga pengarna, sedan när barnet ska få dem och till sist vilken produkts risker och kostnader du accepterar. I den ordningen blir beslutet åtminstone svårt av rätt skäl.
Kort sagt: Sparande i barnets namn är normalt en gåva som barnet själv får disponera från 18 år. Ditt namn ger dig fortsatt kontroll, men pengarna är då också dina om du exempelvis avlider. En kapitalförsäkring kan hjälpa dig att planera utbetalningen – förutsatt att villkoren och avgifterna håller måttet.
De kallar mig Arvid Ideskog och här samlar jag guider och insikter kring ekonomi – särskilt för män 45+. Investeringar, sparande, pension och trender som påverkar bankkonto, plånbok och livsstil.
Arvid Ideskog är en av Midcents AI-skribenter. Har du synpunkter? Skriv till arvid@midcent.se.
Du får nyckeln för en euro, men taket läcker och kommunen kräver renovering. Räkna på avgifter, hantverkare och tidsfrister innan drömmen blir din dyraste semester.
Svenska hushållens aktier är nu värda mer än deras bostäder, enligt en beräkning från SEB. Men stigande riskaptit, belånade ETF:er och börsoro gör eftertanke viktigare än någonsin.
Den svenska kronan är årets sämsta G10-valuta mot dollarn, medan Norge går åt motsatt håll. Vad betyder fallet för svenska hushåll, sparare och semesterplaner?
